Дек262022
База знаний

Новый ИИС-3 в 2025 году: Какой счет выбрать и как получить максимум выгоды?

С 2024 года правила игры на российском инвестиционном поле изменились. Если раньше можно было выбирать между ИИС-1 и ИИС-2, то теперь единственный вариант для новичков — ИИС-3. Но что это значит для тех, у кого уже есть старые счета? И как не прогадать с новыми вложениями? Давайте разбираться без сложных терминов и воды.

Старые ИИС: что осталось в прошлом?

До 2024 года у инвесторов был выбор:

  • ИИС-1 (тип А) — давал налоговый вычет 13% от внесённых денег (максимум 52 000 ₽ в год).

    • Пример: Вложили 400 000 ₽ — получили 52 000 ₽ от государства.

    • Особенность: Счет нужно было держать минимум 3 года.

  • ИИС-2 (тип Б) — освобождал от налога на доход при закрытии (если продержали те же 3 года).

    • Плюс: Не платили НДФЛ с прибыли (кроме дивидендов).

    • Минус: Лимит — 1 млн ₽ в год на взносы.

Что сейчас?
Эти счета больше не открывают, но если у вас они есть — ничего не меняется. Можно продолжать пользоваться льготами или преобразовать в ИИС-3.

1. ИИС-3: Новые правила игры. Требования для получения льгот

1.1. Налоговое резидентство
Вы должны быть налоговым резидентом РФ, то есть фактически находиться в России не менее 183 дней в календарном году.

1.2. Срок владения счетом
Минимальный срок зависит от года открытия ИИС-3:

  • 5 лет — для счетов, открытых в 2024-2026 годах

  • 6 лет — для 2027 года

  • 7 лет — для 2028 года

  • С каждым годом срок увеличивается на 1 год, достигая 10 лет для счетов, открытых в 2031 году и позже

1.3. Ограничения на досрочное закрытие
При преждевременном закрытии счета:

  • Все полученные налоговые вычеты нужно будет вернуть

  • Начисляются пени за досрочное прекращение договора

  • Исключение составляют случаи снятия средств на дорогостоящее лечение (18 социально значимых заболеваний)

2. Доступные налоговые льготы

2.1. Возврат НДФЛ с внесенных средств

  • Можно вернуть 13-22% от суммы пополнений

  • Максимальная сумма для вычета — 400 000 рублей в год

  • Возврат составляет от 52 000 до 88 000 рублей ежегодно

  • Важно: вычет распространяется только на рублевые взносы

2.2. Освобождение от налога на доход

  • Не облагается НДФЛ доход до 30 миллионов рублей

  • Льгота распространяется на:

    • Прибыль от продажи ценных бумаг

    • Купонный доход по облигациям

  • Дивиденды облагаются налогом в обычном порядке (13-15%)

3. Дополнительные важные ограничения

  • Разрешено открывать не более 3 ИИС-3 одновременно

  • Доступны только российские активы (акции, облигации, ETF)

  • Иностранные ценные бумаги приобретать нельзя

  • Купонный доход должен оставаться на счете

  • Дивиденды можно выводить без ограничений

4. Что делать с ранее открытыми ИИС?

Существующие счета ИИС-1 и ИИС-2 можно:

  1. Оставить без изменений — они продолжат работать на прежних условиях (минимальный срок 3 года)

  2. Конвертировать в ИИС-3 с частичным зачетом уже пройденного срока (но не более 3 лет)

Рекомендации для максимальной выгоды

  1. Открывайте ИИС-3 до 2027 года, чтобы получить минимальный срок владения (5-6 лет вместо 10)

  2. Ежегодно пополняйте на 400 000 рублей для полного использования налогового вычета

  3. Выбирайте надежные российские активы с потенциалом роста

  4. Не закрывайте счет досрочно, чтобы не потерять льготы

  5. Консультируйтесь с налоговым экспертом при сложных ситуациях

 

Соблюдение этих правил позволит вам максимально эффективно использовать все преимущества ИИС-3 для создания капитала.